第1章 總則

第1條 為規(guī)范企業(yè)并購(gòu)行為，減小并購(gòu)成本，防范并購(gòu)交易風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。

第2條 本制度適用于參與并購(gòu)行為的所有相關(guān)人員。

第2章 審慎性調(diào)查報(bào)告的地位與內(nèi)容

第3條 審慎性調(diào)查報(bào)告是企業(yè)并購(gòu)行為的依據(jù)，關(guān)系著企業(yè)并購(gòu)的成敗，參與并購(gòu)行為的人員要高度重視。

第4條 審慎性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)根據(jù)企業(yè)并購(gòu)的方針、方式及目標(biāo)企業(yè)的性質(zhì)等確定。

第5條 審慎性調(diào)查必須包括但不限于下列內(nèi)容。

1.目標(biāo)企業(yè)愿意被并購(gòu)的緣由。

2.目標(biāo)企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。

3.目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

4.目標(biāo)企業(yè)法律事務(wù)方面。

5.目標(biāo)企業(yè)的企業(yè)資產(chǎn)和生產(chǎn)管理情況。

6.目標(biāo)企業(yè)的采購(gòu)、供應(yīng)情況。

7.目標(biāo)企業(yè)的營(yíng)銷、服務(wù)情況。

8.目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品的未來(lái)發(fā)展前景。

9.目標(biāo)企業(yè)的人力資源情況。

10.目標(biāo)企業(yè)與政府的關(guān)系。

第3章 審慎性調(diào)查控制

第6條 對(duì)于小額的并購(gòu)交易，由企業(yè)內(nèi)部組織人員進(jìn)行審慎性調(diào)查。

第7條 對(duì)于大額的并購(gòu)交易，由企業(yè)外包給外部專業(yè)的會(huì)計(jì)和法律咨詢機(jī)構(gòu)，具體事宜由并購(gòu)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。

第8條 企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行審慎性調(diào)查時(shí)需由并購(gòu)項(xiàng)目部編制審慎性調(diào)查表，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總裁審核、審批。

第9條 并購(gòu)項(xiàng)目部在申請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)參與審慎性調(diào)查時(shí)，需撰寫審慎性調(diào)查外包申請(qǐng)書(shū)，并需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總裁的批準(zhǔn)。

第10條 并購(gòu)項(xiàng)目部在選擇外包機(jī)構(gòu)時(shí)，需選擇那些信譽(yù)好、工作效率高的外包機(jī)構(gòu)，并與對(duì)方簽訂審慎性調(diào)查外包合同或協(xié)議。

第11條 外包合同或協(xié)議的主要內(nèi)容。

1.保密條款。

2.約定的調(diào)研工作范圍。

3.并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)分析。

第12條 企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)需認(rèn)真審核并購(gòu)項(xiàng)目部的調(diào)研內(nèi)容與外包機(jī)構(gòu)所撰寫的調(diào)查報(bào)告，并就并購(gòu)可行性、企業(yè)收益預(yù)期等方面給出相應(yīng)的意見(jiàn)。

第13條 企業(yè)重大并購(gòu)行為的審慎性調(diào)查報(bào)告需經(jīng)過(guò)董事會(huì)、總裁等的審議。審議通過(guò)后，方可與并購(gòu)目標(biāo)簽訂并購(gòu)合同或協(xié)議，

第4章 附則

第14條 本制度由總裁辦公室制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬總裁辦公室。

第15條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。